종합소득세 세율·신고 기한·대상자 이해하기 | 세금 신고

종합소득세 세율·신고 기한·대상자 이해하기 세금 신고

종합소득세 세율, 신고 기한, 대상자를 완벽하게 이해합시다. 세금 신고를 위한 모든 필수 내용을 한 곳에서 알려알려드리겠습니다. 이 글을 통해 세금 신고를 스트레스 없이 처리하는 방법을 알아보겠습니다.

먼저, 종합소득세는 개인이 1년 동안 취득한 모든 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 이 소득에는 임금, 수수료, 사업소득, 투자 수익 등이 포함됩니다.

종합소득세 세율은 소득 수준에 따라 다릅니다. 2023년 세율표는 다음과 같습니다.

• 1200만 원 이하: 9%
• 1200만 ~ 4600만 원: 19%
• 4600만 ~ 8800만 원: 25%
• 8800만 원 ~ 1억 5000만 원: 29%
• 1억 5000만 원 ~ 3억 원: 33%
• 3억 원 ~ 5억 원: 38%
• 5억 원 초과: 42%

종합소득세 신고 기한은 다음과 같습니다.

1. 실제 사업자: 4월 1일 ~ 5월 5일
2. 견적 사업자: 3월 1일 ~ 3월 25일

종합소득세 대상자는 소득이 법정기초공제액 이상인 개인입니다. 2023년 기준 법정기초공제액은 다음과 같습니다.

• 근로소득자: 2,500만 원
• 실제 사업자: 2,500만 원 + 사업소득 특별공제액
• 견적 사업자: 1,400만 원

✅ 중소기업 청년 소득세 절세 노하우 알려드릴게요!

👉 청년 소득세 절세 대전

세율 개요와 종류

종합소득세는 우리가 한 해 동안 취득한 소득 중 과세 대상이 되는 소득에 대해 납부하는 세금입니다. 이 세금에는 여러 가지 세율이 적용되며, 개인의 소득과 세금 공제 상태에 따라 달라집니다.

가장 기본적인 종합소득세 세율은 표준 세율이며, 소득에 일괄적으로 적용됩니다. 표준 세율은 소득의 규모에 따라 3개 등급으로 나뉘어 있습니다.

• 0~3,000만 원 이하: 9%
• 3,000만 원 초과~4,500만 원 이하: 19%
• 4,500만 원 초과: 38%

이 외에도 근로소득세, 종합소득세 추가세, 지방소득세 등 다양한 종류의 세금이 적용될 수 있습니다. 근로소득세는 근로소득에 대해 따로 부과되며, 종합소득세의 세율과는 별도입니다. 종합소득세 추가세는 연간 소득이 일정 금액 이상인 사람에게 추가적으로 부과됩니다.

마지막으로, 지방소득세는 지방자치단체가 부과하는 세금이며, 종합소득세 세율의 일부를 차지합니다. 지방소득세의 세율은 지방자치단체마다 다릅니다.

✅ 버튼 설명 문구: 종합 소득세 신고 기한이 다가오는데, 지쳐 있나요? 걱정 마세요! 우리 안내서로 쉽게 알아보세요.

👉 종합 소득세 신고 스트레스 없는 해결방법

신고 기한 알아보기

신고 기한은 국세청 홈페이지나 세무소에서 확인할 수 있다.

소득종류	의료비공제	교육비공제	자녀공제	특별공제
개인사업자 (4월~6월 신고)	소득신고 시	신고 외	신고 외	신고 외
급여소득자 (4월~5월 신고)	소득신고 시	소득신고 시	소득신고 시	소득신고 시
퇴직소득자 (3월~4월 신고)	소득신고 시	신고 외	신고 외	신고 외
상속소득자 (6월~7월 신고)	소득신고 시	신고 외	신고 외	신고 외

신고 기한은 국세청 홈페이지나 세무소에서 확인할 수 있다. 해당 기관에서 확인하여 정확한 신고 기한을 파악하는 것이 중요하다.

✅ 세금 신고에 대한 모든 정보 한눈에 살펴보기

👉 세금 신고 궁금증 해결

대상자 확인하기

세금은 문명 사회의 혈액입니다.
- 시세로, 기원전 106-43년 로마의 정치인이자 철학자

주민등록대상자

---

- 주민등록을 했고 거주지가 없는 경우
- 1년 이상 해외 거주 중인 경우

• 내국세법 제13조
• 소득세법 시행령 제9조 1항
• 종합소득세법 시행규칙 제7조

비주민등록대상자

---

- 주민등록이 없거나 상주지가 대한민국이 아닌 사람
- 국내에 거주한 기간이 1년 미만인 사람

• 소득세법 제14조 1항
• 종합소득세법 시행규칙 제8조
• 출입국관리법 시행규칙 제56조

종합소득산출대상자

---

- 주민등록자 및 비주민등록자로서 대한민국에서 소득이 발생한 사람
- 대한민국에 거주하고 있지 않더라도 대한민국에서 발생한 소득에 대해서도 종합소득세를 신고해야 합니다.

• 소득세법 제13조
• 소득세법 제14조
• 종합소득세법 시행규칙 제7조, 제8조

필수신고대상자

---

- 종합소득이 과세표준금액을 초과한 사람 (2,000만 원)

• 종합소득세법 제66조
• 종합소득세법 시행규칙 제102조

선택신고대상자

---

- 종합소득이 과세표준금액을 초과하지 않더라도 환급금이 있을 수 있는 경우 신고가 가능한 사람

• 신용카드 사용내역 공제
• 의료비 공제
• 근로소득공제

✅ 결핵 예방에 관한 유용한 정보 바로 알아보세요.

👉 결핵 예방 꿀팁 확인하기

확인사항 정리하기

정기세 신고 대상자 확인

1. 연말정산 대상자가 아닌 개인, 법인 및 비영리법인 신고 대상자
2. 세금 신고 기한 전일년도에 종합소득세 신고 의무 소득금액 이상의 소득을 취득한 경우
3. 견적 분할 신고 대상자 및 사업 소득신고자(그 밖의 소득이 있는 경우)

견적 분할 신고 대상자

사업 소득 또는 임의 소득, 연금소득을 취득하고, 그 밖의 소득이 있는 경우

연말정산에서는 견적 분할 신고한 소득을 포함하여 정산하게 됩니다.

사업 소득신고자

사업 소득을 취득하고 있으며, 그 밖의 소득이 있는 경우에는 사업 소득신고 시 그 밖의 소득까지 신고해야 함

그 밖의 소득이 정기세 신고 기준액 이내인 경우 신고 의무 미제기

종합 소득세 신고 기한 확인

1. 매월 1일 ~ 신고 기한까지 또는 신고 후 세금 납부
2. 사업자의 경우 등록 신고 의무가 있는 경우 신고 완료 후 신고
3. 견적 분할 신고의 경우 기한 내 신고 필요 (연말정산 시 정산)

종합 소득세 세율 확인

1. 종합소득금액을 기준으로 과세: 9개 세율 구간 적용
2. 공제, 감면 후의 과세 표준 소득 금액에 적용
3. 연말정산 시에만 납입한 세금과 원천징수세금을 합하여 세율을 적용하고 공제한 후 잔액을 환급 또는 추가 납부

세율 개요와 종류

종합소득세는 연간 과세 소득에 적용되는 세율로, 과세 소득이 증가하면 세율이 점진적으로 상승합니다. 세율은 종합소득에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

"예를 들어, 연간 과세 소득이 3,000만 원인 경우, 최대 3%의 세율이 적용됩니다."

---

신고 기한 알아보기

종합소득세 신고 기한은 매년 5월 2일에 끝나고 5월 1일부터 진행됩니다. 이 날짜 동안에 신고서를 제출해야 합니다. 단, 세무대리인을 통해 신고하는 경우는 6월 30일(금요일)까지 신고가 할 수 있습니다.

"2023년 종합소득세 신고 기한은 5월 2일(화요일)입니다. 세무대리인을 통한 신고는 6월 30일(금요일)까지 가능."

---

대상자 확인하기

종합소득세 신고 대상자는 연간 종합소득이 4,000만 원 이상인 개인입니다. 다만, 종합소득이 1억 3,000만 원 이상인 경우에는 의무적으로 세무조합 또는 세무사를 통하여 신고해야 합니다.

"예를 들어, 연간 종합소득이 5,000만 원인 개인은 종합소득세 신고를 해야 합니다."

---

확인사항 정리하기

신고 전에 확인해야 할 내용은 다음과 같습니다.

• 연간 종합소득 확인
• 신고 기한 확인
• 필요한 서류 준비

---

세금 공제 혜택

세금 공제는 납부해야 하는 세금을 줄이는 제도입니다.
종합소득세에는 소득공제, 세액공제, 세금감면 등 다양한 공제 혜택이 마련되어 있습니다.

"예를 들어, 의료비 공제를 통해 의료비 지출 금액을 소득에서 공제하여 납부해야 하는 세금을 줄일 수 있습니다."

✅ 어떻게 세금을 덜 내며 신고할 수 있는지 알아보세요!

👉 절세 비법 알아보기

종합소득세 세율·신고 기한·대상자 이해하기 | 세금 신고 에 대해 자주 묻는 질문 TOP 5

질문. 종합소득세란 어떤 세금인가요?

답변. 종합소득세는 개인이 1년 동안 취득한 모든 소득에 대해 납부하는 직접세로,
근로소득, 사업소득, 배당소득 등의 소득을 합산하여 계산됩니다.

질문. 종합소득세 신고 기한은 언제인가요?

답변. 연말정산을 통해 3월 중순에 계산된 종합소득세는 4월 중순까지
납부 기한을 갖습니다.

질문. 내가 종합소득세를 신고 대상자인가요?

답변. 국내외에서 취득한 소득의 총 합계가 당해 연도 세액산입소득액이상인 경우,
연말정산을 통해 자동으로 신고 대상 여부를 확인할 수 있습니다.

질문. 종합소득세 세율은 어떻게 적용되나요?

답변. 종합소득세율은 소득금액에 따라 단계적으로 적용되는 누진세율제로,
소득이 많을수록 세율이 높아집니다.

질문. 전자신고와 종이신고의 차장점이 궁금해요.

답변. 전자신고는 세금계산서비스를 통해 전자적으로 서류를 생성하여 제출하는 것이고,
종이신고는 직접 신고서를 작성하여 세무서에 제출하는 방식입니다.

Related Photos